易瑞生物IPO奇观：实控人海关工作身份成谜 关联收购为实控人还债？

　　深圳市易瑞生物技术股份有限公司（以下简称易瑞生物）创业板上市申请于9月22日获得通过，截至目前暂无最新进展。

　　中国产业经济信息网财经频道研究发现，易瑞生物新冠产品在西班牙出现风波后，该公司体外诊断产品出口按下暂停键，何时恢复尚难判断。

　　值得注意的是，易瑞生物实控人朱海曾于2004年10月至2010年4月任深圳出入境检验检疫局食检中心实验室副主任。但深圳海关人事处出具的证明称：“在深圳出入境检验检疫局（现深圳海关）食品检验检疫技术中心工作期间，朱海同志不属于《中华人民共和国公务员法》规定的公务员，也不属于参公管理人员。”那么，朱海以什么身份在深圳海关工作时间长达5年多？

　　此外，易瑞生物收购实控人朱海旗下检易网络、海瑞鉴定两家公司股权，价格均为1元，这两家公司都未实际开展业务，收购后，一家净资产为负，另一家注销，收购行为颇显诡异。

　　产品质量出波折  体外诊断产品出口暂停

　　易瑞生物主要产品为食品快检相关收入、体外诊断产品。2017年至2019年，该公司食品快检相关收入分别为1.37亿元、2亿元、2.25亿元，占整体收入比分别为99.48%、97.75%、93.91%。体外诊断产品主要为原有检测产品、新冠检测产品。同期，该公司原有检测产品收入分别为71.38万元、460.54万元、1455.73万元，新冠检测产品收入均为“-”。

　　2020年疫情爆发后，易瑞生物的新冠检测产品曾大举出口，但在西班牙产品质量纠纷事件后，公司体外诊断产品暂时受限无法出口。

　　2020年上半年，易瑞生物新冠检测产品收入为5148.34万元，均来自境外客户。截至2020年6月30日，该公司销售新冠检测试剂及仪器收入中，向境外客户A销售金额为4733.35万元，向INTERPHARMA S.A .西班牙、SN Medical Services LP加拿大、Ministry of Health of Georgia格鲁吉亚、Chemopharm Sdn Bhd马来西亚销售金额分别为191.49万元、180.53万元、23.04万元、19.94万元。

　　2020年2月，海外疫情爆发，国内防疫物资开始大量出口，在此背景下，为保障中国出口物资的产品质量，国家商务部、海关总署、国家市场监督管理总局在2020年3月31日、2020年4月25日分别发布了《关于有序开展医疗物资出口的公告》（2020年第5号）、《关于进一步加强防疫物资出口质量监管的公告》（2020年第12号），除前述政策外还出台了一系列相关政策。

　　由于易瑞生物出口西班牙的新冠检测试剂陷入了舆论风波，同时前述政策对出口物资管制调整，公司体外诊断试剂产品出口暂时受限，若此限制不能尽快解除，则公司正在向海外开拓的体外诊断业务将受到不利影响。

　　3月底西班牙新冠产品质量纠纷事件发生后，易瑞生物停止出口新冠检测试剂及其他体外诊断试剂和仪器。

　　易瑞生物体外诊断产品可分为新冠检测产品和非新冠检测产品，其中新冠检测产品是在2020年新推出的产品，目前无法出口，若想出口需按照《关于进一步加强防疫物资出口质量监管的公告》（公告2020 年第12 号）规定申请出口“白名单”。对于其他体外诊断试剂，由于西班牙事件对该公司的影响尚未完全消除，易瑞生物已暂停出口其他体外诊断试剂，该种限制何时解除存在不确定性。

　　中国产业经济信息网财经频道注意到，在西班牙产品质量事件后，易瑞生物于3月27日发布声明称，由于西班牙当地疫情严重，西班牙卫生部在与公司协商并结合当地时间3月26日下午的验证数据后，决定更换新批次产品，并继续履行与易瑞生物的合作，要求公司按时交付相关产品。

　　易瑞生物进一步表示，前述事项的出现，不排除因验证时的操作流程、病人病历、采样等事项导致结果偏差的可能，公司已责成内部人员制作了相关产品操作视频及详细的操作说明卡，并明确要求客户需严格按照以上要求进行产品验证。如有最新进展，公司将及时向社会公布。

　　但截至目前，易瑞生物官网没有出现上述事件的更新情况。

　　高持续增长遇阻

　　易瑞生物在2018年、2019年和2020年1-6月的营业收入，相较于上年同期分别增长48.62%、16.71%和57.45%，公司营业收入在近几年保持较高的增长速度，但该种高增长短期存在不确定性。

　　中国产业经济信息网财经频道注意到，今年上半年，易瑞生物收入增长主要来源于体外诊断产品出口收入大幅增长，但扣除该部分收入后，公司收入同比下滑，在体外诊断产品出口业务恢复时间尚不确定的情况下，公司高业绩增长势头将难维持。

　　目前新冠疫情尚未完全得到控制，如全球疫情无法在短期内及时缓解，易瑞生物食品安全相关业务存在下滑的风险，2020年1-6月公司食品快检相关产品收入为7768.95万元，上年同期收入为7883.63万元，同比下滑1.45%。

　　实控人多年深圳海关工作身份成谜

　　易瑞生物申报材料显示，公司实际控制人朱海，自2004年至2010年在深圳出入境检验检疫局（现深圳海关）食品检验检疫技术中心工作。

　　问询函质疑，朱海2010年担任易瑞有限董事长并于2011年受让股权成为易瑞有限股东的合规性，是否存在被处罚风险，是否构成本次发行上市的法律障碍？

　　本次发行前，易瑞控股直接持有易瑞生物1.51亿股股份，持股比例为41.94%，系公司的控股股东。朱海、王金玉夫妇合计持有公司股份总数2.62亿股，占公司本次发行前总股本的比例为72.86%，系公司实际控制人。其中，朱海直接持有易瑞生物17.44%的股权，通过易瑞控股、易凯瑞、易达瑞间接持有易瑞生物25.98%的股权。

　　资料显示，朱海生于1973年，博士研究生学历、高级工程师。2002年至2004年在第一军医大学基础医学博士后科研流动站从事博士后研究工作，并获得副研究员的高级专业技术职务资格；2004年10月至2010年4月，任深圳出入境检验检疫局食检中心实验室副主任；2010年10月至2017年10月，任易瑞有限董事长。

　　中国产业经济信息网财经频道注意到，根据深圳海关人事处出具的证明：“在深圳出入境检验检疫局（现深圳海关）食品检验检疫技术中心工作期间，朱海同志不属于《中华人民共和国公务员法》规定的公务员，也不属于参公管理人员。”

　　保荐机构及易瑞生物律师认为，朱海不属于《中华人民共和国公务员法》规定的公务员，也不属于参公管理人员，其投资易瑞有限并于易瑞有限任职时已自深圳出入境检验检疫局（现深圳海关）食品检验检疫技术中心辞职，其投资易瑞有限并于易瑞有限任职不存在违反《公务员法》等相关法律法规规定的情况。

　　那么，彼时的朱海，以什么身份在深圳出入境检验检疫局（现深圳海关）食品检验检疫技术中心工作了5年多时间？

　　看似便宜的关联收购  实则为实控人还债？

　　值得注意的是，报告期内，易瑞生物收购实控人朱海旗下检易网络、海瑞鉴定两家公司，价格均为1元，这两家公司都未实际开展业务，收购后，一家净资产为负，另一家注销，收购颇显诡异。

　　检易网络成立于2015年11月13日，主要从事计算机软、硬件的设计和开发业务。彼时，朱海、彭帅分别持有该公司股份比例为97.00%、3.00%。2017年5月19日，朱海与易瑞有限签订《股权转让协议书》，将其持有的检易网络97%的股权转让给易瑞有限，转让价格为1.00元。2017年5月25日，检易网络完成上述股权转让的工商变更登记。

　　易瑞生物解释称，本次收购有利于发挥检易网络计算机软、硬件开发业务与易瑞有限食品安全检测设备软件系统的协同作用，但收购时检易网络尚未开展有序的经营活动，且收购涉及的金额很小，本次收购对公司业务及财务状况未产生重大影响。

　　中国产业经济信息网财经频道注意到，检易网络注册资本为500万元，实收资本仅为48.50万元。截至2019年12月31日，检易网络总资产为1055.91万元，净资产为-200万元，净利润亏损76万元。这也意味着，检易网络不仅亏损，还处于资不抵债的情况，负债金额高达1256万元。

　　此外，为扩大资产规模，避免未来可能的关联交易，易瑞有限收购海瑞鉴定80%的股权。海瑞鉴定成立于2015年12月8日，自成立以来未开展实际经营业务。彼时，朱海持有海瑞鉴定70.00%股份。

　　2017年5月19日，海瑞鉴定召开股东会，一致同意股东朱海将其持有公司70%的股权以人民币1.00元的价格转让给易瑞有限，同意股东卢和华将其持有的10%的股权以人民币1.00元的价格转让给易瑞有限。同日，朱海、卢和华与易瑞有限就上述股权转让事宜签订《股权转让协议书》。同年5月31日，海瑞鉴定完成上述股权转让的工商变更登记。

　　易瑞生物表示，由于海瑞鉴定并未开展实际经营活动，且收购金额小，本次收购对公司业务及财务状况未产生重大影响。

　　收购后，海瑞鉴定于2019年10月8日注销。

　　易瑞生物收购检易网络、海瑞鉴定时，有无评估机构进行评估？收购前，检易网络净资产为多少？此次收购，是否为了替实控人偿还检易网络负债？是否损害公司利益？

　　针对上述疑问，中国产业经济信息网财经频道向易瑞生物求证，截至发稿时，尚未收到回复。

（责任编辑  张丽娜）

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