涉及12个税种、19个费种，2019年全年累计减税降费超过180亿元，个税纳税人人均减税1334元，小微企业普惠政策户均减税4850元……这是记者从济南市税务局获得的济南市2019年减税降费“账本”。
一滴水里观沧海。透过“账本”，可以感受城市经济的发展脉络。一组组数字，擦亮了济南经济高质量发展的底色。在经济下行和复杂国内外经济形势的压力下，如何为企业减负，推进经济高质量发展?按照党中央、国务院作出的重大决策部署，实施更大规模的减税降费，我市税务部门全面落实减税降费政策，用政策红利的“真金白银”说话，为企业减负、为个人减压、为创新助力、为发展增速。
不容忽视
1.71万户净减税30多亿元
“二机床的研发投入之所以连续多年保持在销售收入的6%以上，税收优惠政策是一个很大的动力。我们把省下的资金投入到研发新产品、新技术、新工艺之中，更加坚定了我们勇立创新潮头、打造高端智造的信心。”济南二机床集团分管财务的副总经理赵晋荣告诉记者。
制造业是实体经济的基础，抓好实体经济一定要抓好制造业。市税务部门统计，2019年，全市范围制造业减税户数达1.71万户，实现净减税30多亿元，减税金额占比居各行业之首。深化增值税改革的持续推进，有力促进了制造业的转型升级。
2019年4月1日起，新一轮增值税改革开始实施，制造业税率从16%直接降至13%，生产成本进一步降低。作为国内机床行业的重点骨干企业，济南二机床集团财务部门负责人估算，2019年公司减少各类税费高达5000余万元。
这只是济南二机床集团财务负责人初步估算的数据，而像他们一样享受到改革红利的，还有全市1.71万户制造业企业。老国企实现“二次创业”的典型代表济南重工，正是这支队伍中不容忽视的存在。
“2018年，国家对先进制造业和现代服务业实施了增值税留抵退税政策，我们共享受了留抵退税1803万元，使我们更有信心和底气扩大生产。今年4月1日起实施的新一轮增值税改革，制造业税率从16%直接降至13%，进一步降低了生产成本。初步测算每台盾构机可减少增值税额38万元，增值税税负由原来的5.6%降至4.5%，全年预计减税1000多万元。可以说，这一系列减税降费政策，完全契合了制造业生产经营的关键节点，就像给我们量身定做一样，我们实实在在地减了负、受了益。”在接受采访时，济南重工相关负责人曾这样告诉记者。
拉动消费
月入万元以下基本不缴个税
对济南市民来说，2019年减税降费最令人瞩目的当属新个人所得税法正式实施。个税改革在提高居民收入的同时，拉动了消费增长。可以说，个税改革精准触及了社会民生的“痛点”与“焦点”，也让广大市民深切感受到政府的执行力与惠民决心。
市税务部门统计，按我国城镇居民边际消费倾向0.73计算，2019年1-11月个税新增减税可带来约34亿元新增消费。我市缴纳个税的纳税人累计人均减税1334元，月收入1万元以下的纳税人，享受赡养老人、子女教育等专项附加扣除后，基本不需要缴纳个税。个税改革更多惠及中低收入群体，促进收入分配公平，助力我市城镇居民人均可支配收入平稳增长，增速继续稳定在7.5%。
在税务部门走进山东航空股份有限公司开展的座谈会上，一位山航员工说，“企业发展拼的是人才，为了保持人才的稳定，我们原本有很大的涨薪压力，现在国家释放了红利，减轻了企业的资金压力，我们可以进一步加大科技创新投入，把有限的资金用到产品升级和研发突破上去，通过优质产品的供应刺激出新的消费需求，同时也能带动企业更加强劲地发展。”
据悉，2019年个税改革正式实施后，仅1-6月份，山航代扣代缴工资、薪金所得个人所得税就同比减少了8035.46万元，降幅高达55.34%。“相当于国家给每位职工涨薪近千元，公司负担轻了，职工钱包鼓了，个税改革的红利，释放到了纳税人的心坎里。”山航财务部门员工如此理解。
山东财经大学财政税务学院教授潘明星认为：“此次减税降费，力度、规模之大是空前的，反映了国家调控方式的重大转变。”居民钱袋子鼓起来，消费才能活起来。精准的政策措施，不断在改善居民消费能力和预期，持续激发普通居民更大消费潜能。以个税改革作为发动引擎，税务部门有力撬动了消费新增长。
赋能研发
费用实报实扣企业有动力
“当初申报高新技术企业时，我们还比较‘懵懂’，是税务局工作人员手把手辅导，为我们争取到了这一资质。过去几年来，光是高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税这一项优惠政策，就为我们足足节省下了上千万元的真金白银!”山东朗进科技股份有限公司财务负责人柳红梅在接受记者采访时这样说道。
去年一年来，在记者所采访的企业中，“创新”“研发”是他们普遍关注的，也是企业发展的强劲支撑。2018年，国家出台多项鼓励科技创新的企业所得税优惠政策，研发费用税前加计扣除比例从50%提升到75%，鼓励科技创新效应明显。2018年全市开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用加计扣除86亿元，是2017年度的2.2倍，其中制造业研究开发费用加计扣除50亿元，占到全部的58%，增长133%。
除享受15%的企业所得税税率之外，2018年以来，高新技术企业研发费用税前加计扣除比例从50%提升到75%，鼓励科技创新效应更加明显。
“过去3年我们公司的研发费用支出累计已达2500万元，加计扣除的比例提升后，测算下来，省下的税款达到了200万元。”柳红梅说，他们已经把这笔钱用在了扩大规模、研发创新上。
一系列减税降费政策让济南的企业主真切享受到了红利，让他们有更多资金投入科技研发中，实现从科研到生产、从实验室到流水线的良性循环。
“2018年，我们累计投入研发费用23.36万元，对于我们这样专门研发生产兽药的‘三农’企业来说，可是一笔不小的数目，如果按照之前50%的比例进行加计扣除，可扣除11.68万元，现在扣除比例上升至75%，我们可享受17.52万元的加计扣除优惠，换算成税款近5万元，政策变化带来的减税红利在我们身上体现得很明显。”山东昊泰科技药业有限公司负责人林先生介绍，国家的减税降费政策为企业送来了“及时雨”。
激发活力
促进小微企业吸纳就业
“普惠政策出台之前，我们真是焦头烂额，年年挣的都没花的多。”鲁商工业园的一名员工告诉记者，公司连续多年年收入均未超过500万元，2018年年收入407万元，多年来累计亏损已高达4525万元，亏损额巨大。在鲁财税【2019】6号文规定小规模纳税人六税两费减按50%征收的税收优惠政策出台后，税务人员及时开展政策宣传和纳税服务，与鲁商工业园工作人员积极沟通。在税务部门的指导下，鲁商工业园去年3月提出申请，4月完成批复，5月份转为小规模纳税人开始享受优惠政策。
在国家改革开放不断发展的进程中，小微企业慢慢成为推动创新创业，实现中国经济更高质量发展的重要力量。小微企业数量众多，吸纳就业的能力较强，为进一步促进小微企业发展，国家出台了一系列面向小微企业的优惠政策。市税务部门统计，2019年我市享受四项小微企业普惠性税收优惠政策的企业总计有36万户次，减免总金额达17.52亿元，户均减免金额4850元。普惠政策的全面落实，给小微企业打了一剂“强心针”，也成为很多企业扭亏为盈的机遇所在。
“减税降费成为我们鲁商工业园扭亏路上的加速器!”鲁商工业园相关负责人说，减税降费优惠政策落实仅6个月，鲁商工业园已享受土地使用税、房产税减税23万多元。借着减税降费的东风，鲁商工业园一改自公司成立以来年年亏损的不利局面，于去年年底完成了扭亏为盈的经营目标，打了场漂亮的“翻身仗”。
潘明星分析，近几年的财政扩张政策与以往不同，主要是采用减税政策。持续地、大规模地减税降费，企业税后可支配收入增加，用于扩大投资和消费。“这种市场主体实施的扩张更有效率。”持续减税降费，在企业收到减税红利的同时，国家仍可以获得财政增收。潘明星解释，供给侧结构性改革提出的“三去一降一补”中的“降成本”，很大程度上就是降低税费成本。“因此，减税降费是国家调控方式的重大转变。”他相信，持续的减税降费必将使我国经济走上良性发展道路。
转自：舜网
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