从8个关键词回望税收这一年

　　回望2025年，“十五五”涉税部署、“强基工程”、税务合规、平台涉税信息报送、离境退税“即买即退”、征纳互动、消费品以旧换新、育儿补贴免税等8个和税收密切相关的关键词，频频见诸各大传播平台，热度不减。

　　这些热词热语，汇成了过去一年税收的鲜活表情，共同见证我们一起走过的难忘“税月”。

　　关键词一：“十五五”涉税部署

　　2025年10月，党的二十届四中全会审议通过的“十五五”规划建议擘画了未来五年我国发展的宏伟蓝图，提出了一系列全局性、战略性、前瞻性的新论断新部署新举措。

　　“规范税收优惠政策”“保持合理的宏观税负水平”“完善地方税、直接税体系”“提高研发费用加计扣除比例”……阅读“十五五”规划建议，我们发现规划建议对发挥税收职能作用进行了专门部署，直接涉税涉费任务共有8个方面、14项，同时还有一系列需要税务部门参与配合的任务。

　　这些部署要求，既涉及推动经济高质量发展，又涉及促进社会公平和民生改善，既涉及统一大市场建设，又涉及优化中央和地方分配关系等，进一步凸显了税收在服务国家治理体系和治理能力现代化中的重要作用，为“十五五”税收事业高质量发展提供了重要遵循。

　　国家税务总局有关负责人表示，税务部门将对标“十五五”规划建议的涉税部署，结合实际细化制定税务领域改革实施方案，并积极加强与财政、人社、医保等部门的密切协作配合，以钉钉子精神抓好各项改革任务贯彻落实，更好发挥税收在国家治理中的基础性、支柱性、保障性作用。

　　关键词二：“强基工程”

　　“强基工程”是2025年税务工作的“重头戏”。年初的全国税务工作会议提出，深入实施数字化转型条件下的税费征管“强基工程”。

　　简单来说，就是税务部门将用三年左右时间，重点从基础规则、数据、岗责三个维度，全面夯实征管基础、强化日常管理，提升征管效能。

　　为了落实这项全局性、战略性任务，一年来各地税务部门扎扎实实在行动：广东税务成立调研组，跑遍9个地市10个不同类型办税服务场所，蹲点查找申报环节的“小毛病”；江苏税务专攻数据质量提升，逐一破解监管“盲区”“误区”；西安税务运用大数据管控医药行业税务风险，让税费征管更精准……

　　过去一年，税务部门守正创新、强基固本，创新推出税费申报精准化辅导、智能预填、实时校验、智能自检等一系列举措，为纳税人缴费人带来了可感可及的变化和便利。

　　关键词三：税务合规

　　法治是最好的营商环境，法治公平是对经营主体最大的支持。

　　为给高质量发展营造法治公平的税收环境，税务部门将税务合规管理贯穿全年。

　　首先是精准“亮剑”。这一年，税务部门加力开展违规招商引资涉税问题专项治理，严肃查处加油站、明星网红偷逃税案件，1818名高收入者补缴税款15.23亿元，有力维护了税法权威和经济秩序。其次是在全国范围内推行“说理式执法”，让执法既有力度又显温度。此外，税务部门还不间断曝光500多起违法案例，分享60多个合规经营榜样，清晰告知广大经营主体“可为”与“不可为”的边界。

　　在一体推进查处违法、优化执法、促进守法、保护合法过程中，越来越多经营主体深刻认识到：依法纳税受尊重，违法违规受惩戒，合规经营是实现可持续发展的根本路径。

　　关键词四：平台涉税信息报送

　　互联网平台企业连接海量经营者与消费者，是拉动就业的“新引擎”、促进经济发展的“新动能”，其税收规范也成为社会关注焦点。

　　2025年6月，国务院公布实施《互联网平台企业涉税信息报送规定》（以下简称《规定》），让平台经济有了明确的“税收规矩”。税务部门及时发布配套操作文件、全面开展宣传辅导、强化信息系统保障，以确保《规定》稳妥有序落地。

　　2025年10月，首次报送工作顺利完成，目前已有超过7000家境内外平台积极履行了涉税信息报送义务。《规定》实施成效初显：平台里的商家纳税更积极了，2025年第三季度缴税金额同比增长12.7%；“刷单”虚增流量的少了，“空壳平台”没了生存空间；不少商户主动要发票，2025年第三季度小规模纳税人取得的发票金额同比增长22%。

　　平台经济更规范，护航的是良性竞争的商业文明，关乎整个行业的未来，更守护着每一位消费者的合法权益。

　　关键词五：离境退税“即买即退”

　　上海南京东路，外籍游客在国产潮玩店门口排起长队；深圳华强北商圈里，跨越重洋的采购商疯狂“扫货”；海南三亚国际免税城内，前来选购的外国面孔越来越多……从“Go中国”到“中国购”，过去一年，境外旅客来华消费规模迈向万亿元级别。

　　为给境外旅客带来更高效、便捷的购物离境退税体验，2025年4月8日，国家税务总局印发公告，将离境退税“即买即退”服务从多地试点推广至全国；2025年4月26日，海关总署、税务总局等6部门联合发布通知，推出降低离境退税“起退点”、放宽离境退税商店备案条件、优化离境退税商店布局等举措，精准助力扩大入境消费。

　　在系列便利化政策措施的支持下，境外旅客购物退税正变得越来越方便快捷。截至2025年11月底，全国有1.2万余家离境退税商店，其中7000多家可“即买即退”；2025年前11个月，办理退税的外国游客同比增长285%，退税商品销售额和退税额同比增长98.8%。

　　就像外国博主们所言：“中国购物既方便又划算！”

　　关键词六：征纳互动

　　“人在安徽，通过视频连线就能完成上海总部的企业所得税汇总备案”“不用跑外地，线上就能更正误申报的预缴税款信息”……纳税人缴费人跨区域异地办税的便捷体验，源自2025年征纳互动的持续升级。

　　征纳互动打破了地域、层级、物理空间的限制，可提供智能应答、图文交流、音视频会话、三方互动等核心功能，实现“精准推送、智能交互、问办协同、全程互动”。

　　河南一家建设工程公司的财务人员佘海婷对此深有感触：“公司需要恢复外经证，而外经证在湖北荆州，原本以为跨市业务要两头跑，没想到一个视频连线就联动解决了。”

　　一组组亮眼的数字，更直观地折射出征纳互动的服务成效：

　　在云南，2025年前11个月全省163个征纳互动运营中心征纳互动服务总量较2024年同期增长89.64%。

　　在宁波，2025年1月—11月，宁波市征纳互动业务办理量10.24万笔，同比激增924.53%。

　　2025年以来，各地税务部门累计为纳税人缴费人办理跨区域涉税业务同比增长近4倍。

　　关键词七：消费品以旧换新

　　换家电能省一笔，装电梯能少开支，买新车能享补贴……2025年火出圈的消费品以旧换新，让利好政策从文件里“走”出来，走进百姓的购物车，累计有3.6亿人次享受到这份福利，带动销售额超2.5万亿元。

　　针对消费品以旧换新过程中的涉税问题，税务部门积极行动，精准对接电商平台企业需求，从发票开具、税务处理、风险防控等多维度提供定制化辅导；增进资源回收企业“反向开票”办税便利，助力大规模设备更新和消费品以旧换新；走进街道社区，为消费者讲解以旧换新政策和涉税知识。

　　大家借着以旧换新“焕新”生活，经济也跟着暖起来。发票数据印证了这股消费热潮：2025年前11个月，手机等通信设备零售业、冰箱等日用家电零售业销售收入同比分别增长20.3%、26.5%，新能源乘用车销售收入同比增长19.1%。

　　商务部等七部门近期发布通知，明确2026年继续实施消费品以旧换新政策。从汽车、家电到数码产品，一场大规模的“焕新”热潮将持续在全国涌动。

　　关键词八：育儿补贴免税

　　育儿补贴一词，频频出现在民生、经济等多个热词榜单中。

　　政策明确，自2025年1月1日起，对依法生育的3周岁以下婴幼儿发放育儿补贴，直至其年满3周岁。现阶段国家基础标准为每孩每年3600元，相当于每月多了300元的“养娃基金”。更贴心的是，这笔补贴免征个人所得税。

　　中央财经大学财政税务学院教授白彦峰表示，育儿补贴免征个税释放了积极的政策信号，彰显国家综合运用财税政策形成支持生育合力的导向。

　　数据显示，截至2025年年底，全国31个省（自治区、直辖市）均已发放育儿补贴，受益人数超过2400万人，2025年度育儿补贴发放率达80%左右。

　　从“独自硬扛”到“社会共担”，育儿补贴让更多人看到：养育下一代从来不是一个家庭的孤军奋战。（记者 李传翠 杨志聪）

　　转自：中国税务报

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